Frodi iva intracomunitarie. status quo, rimedi e prospettive

134 miliardi di euro di IVA, quattromila euro al secondo. Questi i numeri rilevanti dell’EU VAT gap stimato dalla Commissione europea per il 2019. La perdita di gettito è causata dall’imposta dovuta ma non versata e risulta estremamente rilevante sia per gli Stati membri che per l’Unione europea in quanto l’IVA costituisce, in parte, una sua risorsa propria. Pur essendo il VAT gap un indicatore complesso ed articolato, composto da fenomeni patologici di varia natura, si rileva che la maggior parte dei mancati introiti, stimati ufficiosamente in circa quaranta-sessanta miliardi, derivano da frodi concernenti gli scambi intracomunitari, spesso imputabili a gruppi di criminalità organizzata. La risposta unioniale, per combattere i fenomeni fraudolenti, pur avendo previsto degli strumenti dedicati, tra cui il potenziamento dei mezzi offerti dalla cooperazione internazionale, risulta parziale ed inefficace. Pertanto la Commissione europea sta valutando nuove risposte, sfruttando le tecnologie digitali e le esperienze nazionali dei Paesi membri. Contestualmente l’Ufficio di Informazione Finanziaria della Banca d’Italia propone un interessante indice sintetico che permetta di intercettare tempestivamente le società cartiere.