Cash Management

Alla tesoreria spetta la gestione delle fonti e degli impieghi di risorse finanziarie in un orizzonte temporale che si muove tra il brevissimo (poche settimane) e il breve (12 mesi) termine. Infatti, nel quadro di politiche finanziarie prestabilite, il responsabile della tesoreria opera nella Direzione finanziaria e presidia il regolare svolgimento dei cicli monetari attivi e passivi fino alla formazione dei flussi di cassa; rileva con anticipo eventuali fabbisogni e provvede onde evitare stati di tensione. Il ruolo richiede di armonizzare fabbisogni e coperture in una prospettiva non più lunga della durata del periodo amministrativo (12 mesi) pervenendo a piani di tesoreria che devono ottemperare alle esigenze dei responsabili delle funzioni tecnico-economiche e del responsabile dei rapporti con i finanziatori (gestione delle linee di credito, dei contratti di finanziamento, dei titoli di credito emessi) con equilibri sostenibili per il mercato. La preventivazione finanziaria, che traguarda orizzonti temporali molto brevi, comporta aggiornamenti continui; quando si palesano situazioni non prevedibili, occorre saper affrontare emergenze.